בעתיד הקרוב, רבים מאיתנו יקבלו או יעבירו דירה במתנה. האם חשבתם על המשמעות של כך מבחינת מס? האם יש לכם תוכנית להתמודד עם מס על דירה במתנה? ומה לגבי ההשפעות המשפטיות והכלכליות של העברת דירה במתנה?
במאמר זה, אנו נסביר את הנושאים החשובים והמגוונים הקשורים להעברת דירה במתנה, החל מהמסים הכרוכים בהעברה ועד להבנה המעמיקה של מהי "העברת דירה ללא תמורה" על פי חוק המקרקעין. בנוסף, נציין את הסיבות הנפוצות לביצוע העברה כזו, ונספק כלים להתמודדות עם האתגרים הכרוכים בה. כך, בסיום הקריאה, תהיו מוכנים לקבל החלטות מושכלות בנושא.
לקבלת ייעוץ מקצועי בנושא, צרו קשר עם משרד עו"ד מקרקעין YLAWESTATE ונשמח לתת לכם שירות!
האם צריך לשלם מס על דירה במתנה?
כאשר אדם נותן במתנה זכות במקרקעין לקרוב משפחה, הוא פטור מתשלום מס שבח. עם זאת, המס ישולם כאשר מקבל המתנה ימכור את הזכות. כלומר, המס יתבצע כאשר הדירה תימכר ולא במעמד העברת הדירה כמתנה. המס יחושב לא רק על השבח שנצבר בתקופה שבה המקבל היה הבעלים של הדירה, אלא גם על השבח שנצבר לפני שהדירה הועברה אליו.
במקרים מסוימים, יש אפשרות למכור את הדירה בפטור ממס שבח, בתנאי שהדירה ניתנה מקרוב משפחה וחלף פרק זמן מוגדר מהמועד בו הדירה הועברה במתנה ועד המועד שבו היא נמכרה.
בכל מקרה, מומלץ להתייעץ עם מומחה בנושא לפני הגשת בקשה לפטור ממס שבח.
האם ניתן לקבל פטור ממס עבור קבלת דירה במתנה? מתי?
כן, הפטור מהמס יתקבל בתנאים הבאים:
- הדירה הועברה מקרוב משפחה, כאשר ההגדרה ל"קרוב" כוללת בן-זוג, הורה, הורי הורה, צאצא, צאצאי בן-זוג ובני-זוגם, אח או אחות (במקרה של דירה שהתקבלה בירושה או במתנה מההורים או מהסבים).
- חלף פרק זמן מוגדר מהמועד בו הדירה הועברה במתנה ועד המועד שבו היא נמכרה. אם המקבל התגורר בדירה, התקופה היא 3 שנים מהיום שבו החל לגור בה. אם המקבל לא התגורר בדירה, התקופה היא 4 שנים מהיום שבו הוא הפך לבעלים של הדירה. אם המקבל היה קטין במועד קבלת הדירה, התקופה תתחיל להיספר רק מגיל 18.
ע"פ חוק המקרקעין – דירה במתנה נחשבת העברת דירה ללא תמורה
העברה ללא תמורה היא העברת נכס מקרקעין, כולל דירת מגורים, ללא תשלום, בתור מתנה. בישראל, העברת נכסים באופן זה מתרחשת בעיקר בין קרובי משפחה, כמו הורים וילדים, בני זוג ואחים. החוק הישראלי מזהה את הצורך בהעברות כאלה ולכן החליט להעניק הטבות באשר למיסי המקרקעין החלים בעסקאות העברה ללא תמורה בין קרובים. הטבות אלו כוללות פטור ממס שבח וגם פטור חלקי ממס הרכישה.
העברה ללא תמורה מתארת מצב בו מבוצעת העברת נכס מקרקעין בתוך המשפחה הגרעינית. ההעברה מוגדרת בתור 'העברת דירה במתנה'. במסגרת ההליך, המקבל נהנה מהזכויות השמורות לבעל הנכס, וההעברה כוללת בדרך כלל את ההעברה לקרוב משפחה שאין לו דירה משלו ואינו מתכנן לרכוש דירה בזמן הקרוב.
על פי חוק המקרקעין, עסקת מקרקעין מסתיימת ברישום, ולכן גם עסקת מתנה מסתיימת ברישום. הצד המעניק את המתנה יכול לחזור בו מהעסקה עד למועד בו העסקה הסתיימה ברישום. אך לאחר רישום הזכויות בלשכת רישום המקרקעין, הזכויות החוזיות הופכות לזכויות קנייניות.
מהן הסיבות הנפוצות להעברת דירה ללא תמורה?
- דאגה לצרכי הילד: ההורה מעוניין לדאוג לצרכי הילד ולספק לו דירה.
- תכנון מס: יתכנו הטבות במיסוי מקרקעין כאשר הדירה היא דירה יחידה. לדוגמה, על דירה שנייה משלמים מס רכישה גבוה, בעוד דירה ראשונה יכולה להיות פטורה ממס רכישה עד לסכום מסוים.
- פטור ממס שבח: במכירת דירה יחידה יש פטור ממס שבח.
- מניעת סכסוכים במשפחה: העברת הדירה במתנה יכולה למנוע סכסוכים בעתיד, במיוחד אם המתנה מחליפה צוואה.
- נישואין שניים: לפני נישואין שניים, ישנם אנשים שמעדיפים להעביר את הדירה לילדיהם כדי להגיע לנישואין ללא נכסים.
הסיבות האלה מצביעות על התועלת הרבה שבהעברת דירה במתנה, אך כמובן שכל עסקה כזו צריכה להתבצע בזהירות ובייעוץ משפטי מתאים.
מה חשוב לדעת לפני מכירת דירה שהתקבלה במתנה?
חשוב לשקול את השאלות הבאות:
- מה היתרונות והחסרונות של העברת דירה במתנה במקום להשאיר אותה כירושה?
- אילו סוגי מסים יכולים להיות רלוונטיים כאשר מעבירים דירה במתנה?
- איך ניתן להבטיח שהעברת הדירה במתנה לא תגרום לסכסוכים משפחתיים בעתיד?
במקרה של העברת דירה במתנה עם משכנתא:
- האם הבנק מסכים להעברת הדירה עם המשכנתא?
- האם הסכמת מקבל המתנה לשלם את המשכנתא מהווה תמורה ולכן המיסוי יראה בכך כעסקה?
הסכנות הכרוכות בהעברת או קבלת דירה במתנה
על אף היתרונות, יש לקחת בחשבון שהעברת דירה במתנה יכולה להביא לסכסוכים במשפחה, וכן לערעורים על המתנה מטעמים שונים, כמו כשהנותן לא היה כשיר או שהיה תחת השפעה.
עורך דין מקרקעין יגן עליכם בדרך לעסקה מוצלחת
עורך דין מקרקעין מנוסה ומקצועי הוא המומחה הטוב ביותר להגן עליכם ולהדריך אתכם בכל הנוגע לעסקאות מקרקעין. בין אם מדובר ברכישה, מכירה, העברה או כל עסקה אחרת הקשורה לנכסים. הוא ידאג להגנתכם מפני סכנות ומכשולים, יוודא שהעסקה תתבצע בצורה הטובה והבטוחה ביותר ויהיה לצידכם בכל שלב ושלב.
אם אתם מחפשים עורך דין מקרקעין בירושלים, אנחנו כאן לשירותכם. אל תחמיצו את ההזדמנות לקבל ייעוץ מקצועי ללא התחייבות ולהבטיח שהעסקה שלכם תתבצע בצורה הטובה ביותר.
📞 ליצירת קשר וייעוץ משפטי, חייגו אלינו או השאירו פרטים, ונחזור אליכם בהקדם!
