רכישת דירה שנייה בישראל מלווה בדרך כלל בחובת תשלום מס רכישה משמעותי. עם זאת, קיימים מספר מקרים בהם ניתן ליהנות מפטור או הקלות במס זה, מה שעשוי לחסוך לרוכשים סכומי כסף ניכרים.
במאמר זה נדון ב:
- מדרגות מס הרכישה הנוכחיות לדירה שנייה
- קבוצות הזכאיות לפטור או הקלות במס רכישה
- דרכים חוקיות להפחתת מס רכישה ברכישת דירה נוספת
- שאלות נפוצות בנושא מס רכישה על דירה שנייה
רוצים לדעת אם אתם עומדים בתנאים לקבלת פטור ממס רכישה דירה שנייה ואיך לממש אותו? פנו אל משרד עו"ד YlawEstate.
מדרגות מס רכישה דירה שנייה
מס הרכישה עבור דירה שנייה נקבע ברשות המיסים ומתעדכן על בסיס תקופתי. נכון לשנת 2024, שיעורי המס הם אלו:
- על החלק משווי הדירה עד 6,055,070 ש"ח – 8%
- על החלק משווי הדירה מעל 6,055,070 ש"ח – 10%
שיעורים אלו גבוהים משמעותית ממס הרכישה על דירה ראשונה, מה שמדגיש את חשיבות הבנת האפשרויות לפטור או הקלות במס.
מחשבון מס רכישה
מס רכישה צפוי: 0 ש"ח
מי זכאי לקבלת הקלות או פטור ממס רכישה דירה שנייה
אם אתם תוהים איך לא לשלם מס רכישה על דירה שניה, ודאי תשמחו לדעת שישנן מספר קבוצות אוכלוסיה הזכאיות להקלות או פטור ממס רכישה על דירה שנייה:
"ישנן מספר קבוצות אוכלוסיה הזכאיות להקלות או פטור ממס רכישה על דירה שנייה."
#1 פטור ממס רכישה למשפרי דיור
משפרי דיור זכאים להקלה משמעותית במס רכישה. אם הרוכש מתחייב למכור את דירתו הקיימת תוך 18 חודשים מיום רכישת הדירה החדשה (או 12 חודשים במקרה של דירה חדשה מקבלן), הוא יוכל לשלם מס רכישה לפי המדרגות החלות על דירה יחידה. זוהי הזדמנות משמעותית לחיסכון במס עבור משפחות המעוניינות לשדרג את מגוריהן.
#2 בעלי דירה יחידה שנרכשה בקבוצת רכישה
בעקבות תיקון 93 לחוק מיסוי מקרקעין, נוצרה אפשרות ליהנות משיעורי מס רכישה מוטבים לדירה יחידה גם למי שרכש דירה נוספת לאחר רכישת דירה בקבוצת רכישה, בתנאים מסוימים. זה רלוונטי במיוחד במקרים של עיכובים בבנייה או מסירת הדירה בקבוצת הרכישה.
#3 קניית הדירה של שם בן משפחה
אסטרטגיה נוספת היא רכישת דירה על שם בן משפחה או העברת דירה קיימת לבן משפחה ורכישת דירה שנייה על שמכם. כשזה מבוצע נכון, הדבר עשוי לאפשר תשלום מס רכישה מופחת. חשוב לציין כי רשויות המס בוחנות בקפידה עסקאות כאלה כדי לוודא שאינן פיקטיביות.
#4 פטור ממס רכישה לנכה דירה שנייה
נכים, עיוורים ונפגעי פעולות איבה זכאים להקלה משמעותית במס רכישה גם עבור דירה שנייה. הם משלמים מס בשיעור של 0.5% בלבד על רכישת דירה עד לשווי מסוים, מה שמאפשר חיסכון משמעותי.
לבדיקת הקריטריונים המדויקים לזכאות - קראו את המאמר המלא שלנו בנושא פטור ממס רכישה לנכה.
#5 מס רכישה עולה חדש - דירה שנייה
עולים חדשים נהנים מהקלות מסוימות בתשלום מס רכישה לתקופה מוגבלת לאחר עלייתם. אמנם אין פטור מלא לדירה שנייה, אך שיעורי המס עשויים להיות נמוכים יותר מאשר לתושב ותיק.
#6 רישום הדירה על שם חברה
רכישת דירה באמצעות חברה עשויה, במקרים מסוימים, להוביל להפחתה בחבות המס. זוהי אסטרטגיה מורכבת שדורשת תכנון מדוקדק וייעוץ משפטי מקצועי.
#7 רכישת דירת מעטפת מקבלן
בעבר, רכישת דירת מעטפת (דירה ללא גימור פנימי) אפשרה חיסכון במס רכישה. אולם, החל מינואר 2024, חל שינוי בחוק והוחלט להטיל שיעורי מס גבוהים יותר על רכישת דירות מעטפת כדירה שנייה, בדומה לרכישת דירת מגורים רגילה.
#8 פינוי בינוי
בפרויקטי פינוי-בינוי, דירת מגורים שמקבל דייר מהיזם בתמורה לדירתו הישנה פטורה ממס רכישה. זוהי הטבה משמעותית המעודדת השתתפות בפרויקטים אלו.
"בפרויקטי פינוי-בינוי, דירת מגורים שמקבל דייר מהיזם בתמורה לדירתו הישנה פטורה ממס רכישה."
שאלות נפוצות
הנה תשובות לכמה שאלות שלקוחותינו שואלים בנושא פטור ממס רכישה דירה שנייה:
שאלות נפוצות
האם בעלי נכסים מסחריים בלבד זכאים לפטור מס?
בעלי נכסים מסחריים בלבד אינם זכאים לפטור מיוחד ממס רכישה על דירת מגורים. עם זאת, שיעור מס הרכישה על נכסים מסחריים הוא אחיד ועומד על 6%, ללא קשר למספר הנכסים בבעלות הרוכש. בנוסף, הם יכולים החזר של שישית מעלות הרכישה, בתנאים מסוימים.
האם ניתן לקבל פטור ממס שבח על דירה שנייה?
בתנאים מסוימים, ניתן לקבל פטור ממס שבח גם על מכירת דירה שנייה. למשל, אם מוכרים שתי דירות תוך פרק זמן קצוב כדי לרכוש דירה אחת במקומן. יש לעמוד בתנאים ספציפיים שנקבעו בחוק.
כיצד ניתן לחסוך במס רכישה בדירה שנייה על ידי הסכם ממון?
זוגות העומדים להינשא יכולים לשקול לערוך הסכם ממון שיגדיר את הבעלות על הנכסים של כל אחד מבני הזוג. באמצעות הסכם כזה, ניתן במקרים מסוימים להגדיר את הדירה הנרכשת כדירה ראשונה של אחד מבני הזוג, גם אם לבן הזוג השני כבר יש דירה בבעלותו.
עם עו"ד מקרקעין לצידכם תוכלו לחסוך סכום כסף לא מבוטל
איך לא לשלם מס רכישה על דירה שנייה זוהי שאלה מורכבת הדורשת ידע מעמיק בחוקי המס והמקרקעין, היות וכל מקרה הוא ייחודי ודורש בחינה מקצועית של כל הנסיבות. משרד עורך דין מקרקעין YLaw מתמחה בליווי עסקאות מקרקעין ובתכנון מס אופטימלי. אנו מזמינים אתכם ליצור קשר עמנו לקבלת ייעוץ משפטי מקצועי, שיסייע לכם למקסם את החיסכון במס רכישה בעת רכישת דירה שנייה.